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 深建協(xié)字〔2018〕第040號

關(guān)于印發(fā)《深圳建筑業(yè)協(xié)會秘書處財務(wù)報銷制度》（試行）的通知

各會員單位：

《深圳建筑業(yè)協(xié)會秘書處財務(wù)報銷制度》（試行）經(jīng)七屆四次理事會表決通過，現(xiàn)予印發(fā)。

此通知

深圳建筑業(yè)協(xié)會秘書處財務(wù)報銷制度

（試行）

第一章  總則

第一條  為加強現(xiàn)金管理，規(guī)范協(xié)會財務(wù)經(jīng)費報銷、款項支付行為，切實防范涉稅風險，維護協(xié)會合法權(quán)益和效益，根據(jù)《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》以及《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》等有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合協(xié)會實際情況，制定本制度。

第二章  經(jīng)費報銷審批

第二條  經(jīng)費報銷審批包含原始憑證（即發(fā)票、******及行政事業(yè)單位收據(jù)類，下同）的收集粘貼、費用報銷單的填列審批、付款審批單的填列審批和報銷時限要求。

第三條  原始憑證的收集粘貼。

（一）原始憑證的收集：

（1）協(xié)會秘書處票據(jù)抬頭必須規(guī)范填寫深圳建筑業(yè)協(xié)會全稱，內(nèi)容真實完整，要求取得增值稅專用發(fā)票。取得的增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)必須加蓋發(fā)票專用章，字跡清晰、不得壓線、錯格，不能有污損。

（2）培訓中心為協(xié)會下屬獨立法人單位，取得票據(jù)需規(guī)范填寫深圳建筑業(yè)協(xié)會培訓中心。

包含但不限于下列事項報銷時需同步提供附加資料：

1、按照合同要求支付款項的票據(jù)報銷時需提供相關(guān)合同或協(xié)議復(fù)印件；

2、涉及新增固定資產(chǎn)或辦公設(shè)備采購單價3000元以上的，需同時提供采購審批單；

3、涉及大額辦公用品費用及勞保費支出的，需取得采購清單；

4、涉及會務(wù)費支出的，需提供會議通知或會議紀要。                    

（二）原始憑證的粘貼：正確使用報銷附件粘貼紙，特別是多張停車費、過路費、餐費等報銷情況下，需按照一定的方法合理粘貼；取得增值稅專票的，只需要粘貼記賬聯(lián)，抵扣聯(lián)無需粘貼，報銷時單獨交付財務(wù)人員即可。

第四條  費用報銷單的填列審批。

（一） 費用報銷單使用范圍：

1、員工日常自報自領(lǐng)費用；

2、其他費用。

（二）費用報銷單的填列要求：

1、統(tǒng)一使用黑色水筆或鋼筆填列，不得使用圓珠筆填列，不得涂改；

2、注明年月日，審批后應(yīng)及時到財務(wù)部報銷，原則上超過15天（從報銷單上填列的年月日起）的費用報銷單將不得報銷，必須重新填列、重新審批后到財務(wù)報銷；

3、要嚴格區(qū)分款項用途，分清金額分別列示；

4、附件張數(shù)必須與所提供的原始憑證張數(shù)保持一致；

5、正確填列大小寫金額，書寫規(guī)范；

6、報銷部門、報銷人、部門負責人、財務(wù)審核人、業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)、秘書長、會長審批為必填項（至少四項）。

報銷部門需按如下規(guī)范填寫：綜合辦公室、工程技術(shù)部、市場發(fā)展部、財務(wù)部、培訓中心、《深圳建筑業(yè)》編輯委員會、職業(yè)技能鑒定所、建筑勞務(wù)分會、建筑施工機械管理與租賃分會、建筑施工注冊建造師分會、建筑安全分會、綠色施工分會、BIM專業(yè)分會、總工程師委員會、技術(shù)促進委員會。

（三）費用審批權(quán)限：

秘書長可以審批人民幣壹萬元（含壹萬元）以內(nèi)的金額，超過壹萬元的費用均須會長審批。

第五條  付款審批單的填列審批。

（一）付款審批單使用范圍：

主要用于涉外單位的銀行匯款、專家費的支付、培訓退費以及特別款項的支付。

   （二）付款審批單的填列要求：

1、按付款審批單欄目相應(yīng)填列；

2、收款單位必須為對方單位全稱，不得使用簡稱，必須寫明對方單位的銀行賬戶和開戶行；

3、付款原因欄一定要清楚描述款項用途、付款原因及大小寫金額；

4、經(jīng)辦人、部門負責人、財務(wù)審核人、業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)、秘書長、會長要在相應(yīng)欄目用全名簽字，不能只簽姓氏，并注明審批日期。

5、專家費的支付除需填寫付款審批單外，還需附專家費用列表、由專家本人簽名的專家簽到表或?qū)＜沂谡n表。

（三）付款審批權(quán)限：

秘書長可以審批人民幣壹萬元（含壹萬元）以內(nèi)的金額，超過壹萬元的費用均須會長審批。

第六條  報銷時限要求。

報銷時限原則上為取得票據(jù)時即可報銷，除特殊原因外，本月業(yè)務(wù)本月報銷。

1、涉及日期的票據(jù)，報銷時限不得超過2個月（從開票之日起）；

2、涉及增值稅專用發(fā)票的報銷，原則上不得超過15天（從開票之日起），報銷時需同時提供發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)原件（抵扣聯(lián)不用粘貼）；

3、除特殊情況外,汽車票及飛機票原則上不得跨年度報銷。

第七條  會計、出納負責審核并有權(quán)拒絕受理不符合上述要求的費用（付款）審批單。

第三章 經(jīng)費報銷支付方式

第八條  費用報銷支付方式包含現(xiàn)金支付和轉(zhuǎn)賬支付。

第九條  現(xiàn)金支付。

現(xiàn)金支付范圍：

1、員工工資、獎金、津貼及勞保、福利費用；

2、員工備用金；

3、出差人員差旅費及出差補助；

4、個人勞務(wù)報酬；

5、采購辦公用品或其他物品，金額在3000元以下的；

6、因?qū)ν獠少彽攸c不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便、業(yè)務(wù)急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的（3000元以上），由使用部門向財務(wù)部提出申請，經(jīng)財務(wù)負責人及秘書長同意后，準予支付現(xiàn)金。

7、確需現(xiàn)金支付的其他支出。

第十條  轉(zhuǎn)賬支付。

（一） 轉(zhuǎn)賬支票支付的金額起點為1000元。

（二） 轉(zhuǎn)賬支票支付時必須寫清票面各要素，不得出具空白支票。

第四章 附則

第十一條  本制度適用于深圳建筑業(yè)協(xié)會秘書處及和培訓中心。

第十二條  本制度自公布之日起生效，由深圳建筑業(yè)協(xié)會秘書處負責解釋。